Ставки по секторам и годам
Подоходный налог считается с зарплаты брутто, страховые взносы из базы не вычитаются. Шкала частного ненефтяного сектора записана в пунктах 101.1-1.1 (2026), 101.1-1.2 (2027) и 101.1-1.3 (2028) Налогового кодекса. В государственном и нефтегазовом секторах действует шкала статьи 101.1.
| Зарплата в месяц | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|
| до 2 500 ₼ | 3% | 5% | 7% |
| 2 500 ₼–8 000 ₼ | 75 ₼ + 10% с части свыше 2 500 ₼ | 125 ₼ + 10% с части свыше 2 500 ₼ | 175 ₼ + 10% с части свыше 2 500 ₼ |
| свыше 8 000 ₼ | 625 ₼ + 14% с части свыше 8 000 ₼ | 675 ₼ + 14% с части свыше 8 000 ₼ | 725 ₼ + 14% с части свыше 8 000 ₼ |
| Зарплата в месяц | 2026 |
|---|---|
| до 2 500 ₼ | 14% |
| свыше 2 500 ₼ | 350 ₼ + 25% с части свыше 2 500 ₼ |
Как читать шкалу: часть дохода до 2 500 ₼ облагается по первой ставке, часть между 2 500 ₼ и 8 000 ₼ по 10%, часть свыше 8 000 ₼ по 14%. Фиксированная сумма в таблице — налог за предыдущие ступени.
Что записано в законе и что прогноз
Шкалы частного сектора на 2027 и 2028 годы внесены в Налоговый кодекс Законом № 297-VIIQD от 9 декабря 2025 года: эти цифры с датами есть в тексте закона. Растёт только первая ставка: 3%, 5%, 7%. Верхние ступени не меняются.
Остальные правила на 2027–2028 в законе отдельно не прописаны. Для страховых взносов, необлагаемых 200 ₼ и других льгот калькулятор переносит действующий закон на будущие годы. Это прогноз, а не подтверждённая норма; такие годы в калькуляторе помечены как «Прогноз».
С 1 января 2019 по 31 декабря 2025 года в частном секторе месячный доход до 8 000 ₼ облагался по ставке 0%, а часть свыше этой суммы — по 14%. С 1 января 2026 года этой льготы нет: статья 101.1-1 полностью изложена в новой редакции Законом 297-VIIQD.
Необлагаемые 200 ₼
По статье 102.1.6 Налогового кодекса на основном месте работы (где хранится трудовая книжка) 200 ₼ месячного дохода не облагаются налогом, если доход не больше 2 500 ₼. Это правило одинаково для обоих секторов. Стоит доходу превысить 2 500 ₼ хотя бы на гяпик, льгота пропадает целиком, и сумма на руки падает; подробнее — на странице «Порог 2 500 ₼».
Например, в частном секторе с зарплаты 1 000 ₼ налог считается с (1 000 ₼ − 200 ₼) и в 2026 году равен 24,00 ₼.
Примеры и сравнение по годам
При зарплате 1 000 ₼ налог равен 24,00 ₼ в 2026 году, 40,00 ₼ в 2027 и 56,00 ₼ в 2028. При зарплате 3 000 ₼ налог равен 125,00 ₼ в 2026, 175,00 ₼ в 2027 и 225,00 ₼ в 2028: выше 2 500 ₼ необлагаемой части нет. Первая ставка записана в законе, но цифры на 2027 и 2028 — прогноз: они верны, если остальные правила сохранятся.
Из зарплаты сотрудника в месяц, ₼
Расходы работодателя в месяц, ₼
| Зарплата брутто | 2026 | 2027 · Прогноз | 2028 · Прогноз |
|---|---|---|---|
| 500,00 ₼ | 442,50 ₼ | 436,50 ₼ | 430,50 ₼ |
| 1 000,00 ₼ | 865,00 ₼ | 849,00 ₼ | 833,00 ₼ |
| 2 000,00 ₼ | 1 710,00 ₼ | 1 674,00 ₼ | 1 638,00 ₼ |
| 3 000,00 ₼ | 2 521,50 ₼ | 2 471,50 ₼ | 2 421,50 ₼ |
| 5 000,00 ₼ | 4 101,50 ₼ | 4 051,50 ₼ | 4 001,50 ₼ |
Страховые взносы и необлагаемая часть на прогнозные годы (2027, 2028) посчитаны по действующему закону; отдельно на эти годы в законе записана только шкала подоходного налога для частного сектора.
Госсектор и нефтегаз
Здесь шкала такая: 14% до 2 500 ₼, а выше 350 ₼ плюс 25% с части свыше 2 500 ₼. Изменений на 2027 и 2028 годы не найдено, но они и не подтверждены: эти годы — прогноз. С зарплаты 1 000 ₼ налог равен 112,00 ₼. Критерии сектора сам Кодекс не задаёт: их определяет орган исполнительной власти.
Второе место работы
По статье 101.1-2 при работе в двух и более местах налог считается на каждом месте отдельно. Льготы действуют только на основном месте (102.8), поэтому на втором месте налог с зарплаты 1 000 ₼ берётся с первого маната: 30,00 ₼. На основном месте он равен 24,00 ₼.
Все удержания из зарплаты собраны на странице «Удержания из зарплаты», а источники и порядок расчёта — в методике.
Вопросы и ответы
Какой подоходный налог с зарплаты в Азербайджане в 2026 году?
В частном ненефтяном секторе 3% с части до 2 500 ₼ и 10% с части от 2 500 ₼ до 8 000 ₼. В государственном и нефтегазовом секторе 14% с части до 2 500 ₼.
Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?
На основном месте работы из дохода вычитают 200 ₼ (если он не больше 2 500 ₼) и к остатку применяют шкалу. С 1 000 ₼ в 2026 году налог равен 24,00 ₼.
Каким будет подоходный налог в 2027 году?
В частном секторе первая ставка станет 5%: это записано в Законе 297-VIIQD. Если остальные правила сохранятся, с зарплаты 1 000 ₼ налог составит 40,00 ₼ (прогноз). Остальные правила 2027 года перенесены из действующего закона и не подтверждены.
Сколько подоходного налога в государственном секторе?
14% с части до 2 500 ₼, 25% с части выше и 350 ₼ фиксированной суммой. С зарплаты 1 000 ₼ удерживается 112,00 ₼.